Outre la date limite de cotisation au REER, d'autres échéances fiscales importantes se profilent à l'horizon :
Le 31 décembre - c'est le dernier jour pour cotiser en utilisant les droits de cotisation au CELI de l'année civile en cours (les droits inutilisés sont reportés).
1er janvier - Dernière année pour cotiser à un REER si vous êtes né en 1955. Remarque : l'année où vous atteignez 71 ans est la dernière année où vous pouvez cotiser à votre propre REER ; le 31 décembre de cette année-là est le dernier jour où des cotisations peuvent être versées avant la conversion en FERR.
Mais le plus important pour la plupart des travailleurs canadiens est la date limite de cotisation à un REER, c'est-à-dire le dernier jour où les cotisations à un REER seront prises en compte dans votre déclaration de revenus de 2025. Pour l'année fiscale 2025, la date limite de cotisation à un REER est le 2 mars 2026, car le 1er mars tombe un week-end. Une dernière poussée de cotisations en janvier et février pourrait réduire considérablement votre facture d'impôt en avril.
Si vous êtes un employeur, le 2 mars devrait déjà être encerclé dans votre calendrier. Si ce n'est pas le cas, continuez à lire* pour savoir pourquoi il faut l'encercler à l'encre rouge.
*Avant de poursuivre la lecture, notez un rappel pour vérifier votre avis de cotisation de l'ARC ou Mon dossier de l'ARC après l'envoi de votre T4 afin de confirmer votre limite de 2025 pour les REER.
Le REER est l'abréviation de "régime enregistré d'épargne-retraite" et a été introduit par le gouvernement canadien en 1957, sous le gouvernement libéral de Louis St-Laurent, pour permettre aux Canadiens de différer le paiement de l'impôt sur le revenu en investissant en vue de la retraite.
Selon CTV, les REER ont été introduits par le gouvernement fédéral en 1957 pour encourager les Canadiens à épargner en vue de la retraite en permettant une croissance des investissements à imposition différée. Le programme a été conçu pour compléter les pensions publiques et les régimes d'employeur en donnant aux individus plus de contrôle sur leur épargne-retraite, en particulier ceux qui n'ont pas accès à des pensions sur le lieu de travail. Cependant, deux tendances importantes ont également nécessité un effort national pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite :
L'espérance de vie au Canada a franchi la barre des 70 ans pour la première fois en 1957 et devait monter en flèche (ce qui s'est produit). Il devient de plus en plus important de veiller à ce que les Canadiens âgés aient les moyens de vivre confortablement pendant leur retraite.
Dans le discours qu'il a prononcé en 1957 pour présenter le REER, le ministre des finances de l'époque, Walter Harris, a attiré l'attention sur les salariés qui "ont eu la chance de travailler dans des entreprises qui cotisaient à des régimes de retraite". Cette remarque a pu sembler alarmiste à l'époque, étant donné que la couverture des RPP financés par l'employeur était en pleine expansion. Toutefois, nos dirigeants ont pu constater que cet arrangement n'était pas viable pour les employeurs canadiens. Les premiers membres de la génération du baby-boom avaient 12 ans en 1957, étaient sur le point d'entrer sur le marché du travail et s'attendaient à vivre bien au-delà de 70 ans. En réponse à cette situation, M. Harris a proposé d'autoriser le report de l'impôt sur "des montants limités de revenus du travail mis de côté pour la retraite par tout contribuable, qu'il soit salarié ou non".
Lorsque le REER a été introduit, la limite de contribution était de 10 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 2 500 $. Le programme a connu un certain nombre d'extensions au fil des ans et est devenu l'une des meilleures décisions financières à court ET à long terme que vous puissiez prendre.
En bref, vous épargnez davantage pour demain tout en payant moins d'impôts aujourd'hui. Tout le monde y gagne.
Aujourd'hui : Une cotisation à un REER réduit le revenu net sur lequel vous êtes imposé pour l'année où vous la versez. En fonction de votre revenu total et de votre cotisation, vous pourriez passer à une tranche d'imposition inférieure en épargnant pour la retraite.
Demain : Les plus-values réalisées sur les placements dans votre REER ne sont pas imposées, ce qui permet à votre fonds de retraite de fructifier plus rapidement. Vous pouvez retirer des fonds de votre REER à tout moment, mais ils seront considérés comme un revenu imposable pour l'année du retrait.
Lorsque vous retirez des fonds d'un REER (en dehors des programmes spéciaux tels que le Régime d'accession à la propriété ou le Régime d'encouragement à l'éducation permanente), l'institution financière est tenue de retenir l'impôt à la source et de le verser à l'ARC.
Les taux de retenue d'impôt fédéral sont les suivants
10 % sur les retraits jusqu'à 5 000
20 % sur les retraits de 5 001 $ à 15 000
30 % sur les retraits supérieurs à 15 000
(Au Québec, des taux plus élevés s'appliquent en raison de la retenue provinciale).
Il est important de comprendre que cette retenue à la source n' est pas l'impôt final, mais un paiement anticipé. Le montant total du retrait est ajouté à votre revenu imposable pour l'année, et votre facture d'impôt réelle est calculée lorsque vous remplissez votre déclaration. Il se peut que vous deviez plus d'impôt ou que vous receviez une partie du montant retenu, en fonction de votre revenu total et de votre taux marginal d'imposition.
C'est la raison pour laquelle les REER sont plus efficaces dans les cas suivants :
vous cotisez alors que vous êtes dans une tranche d'imposition plus élevée, et
vous effectuez des retraits lorsque vos revenus - et votre taux marginal d'imposition - sont moins élevés, généralement à la retraite.
Utilisés de cette façon, les REER ne font pas que reporter l'impôt ; ils peuvent réduire l'impôt total que vous payez au cours de votre vie.
Pour l'année d'imposition 2025, votre plafond de cotisation à un REER est de 18 % de votre revenu gagné en 2024, jusqu'à un maximum de 32 490 $, plus les droits de cotisation inutilisés reportés des années précédentes.
Par exemple, si vous avez gagné 200 000 $ en 2024, 18 % correspondrait à 36 000 $, mais vos droits de cotisation seraient plafonnés à 32 490 $ (avant de tenir compte des droits de cotisation reportés).
Votre plafond de cotisation REER exact figure sur votre dernier avis de cotisation de l'ARC ou dans Mon dossier de l'ARC.
En cotisant à un REER avant le 2 mars, vous vous assurez que les déductions fiscales seront appliquées à votre déclaration de revenus de 2025. La date limite est fixée à 60 jours après le début de la nouvelle année, ce qui vous donne le temps de faire le point sur vos finances après la période des fêtes et de voir combien il vous reste à cotiser. Il s'agit d'un geste généreux, mais qui peut mener à la négligence et éventuellement à l'oubli, ce qui pourrait vous faire payer plus d'impôt cette année.
Il est vrai que toute cotisation à un REER effectuée après la date limite sera prise en compte dans les déductions de l'année prochaine. Mais si vous avez cotisé cette année, vous pouvez verser la cotisation de l'année prochaine avec le remboursement d'impôt de cette année.
Le 2 mars est peut-être le dernier jour pour cotiser à votre REER, mais ce ne devrait pas être le premier. De nombreux clients d'Optimize cotisent régulièrement à leur REER au cours de l'année afin d'être prêts lorsque la date limite de cotisation au REER arrive. Si vous pouvez le faire, nous vous le recommandons pour deux raisons :
1) Les choses tournent souvent mal lorsqu'on s'y prend à la dernière minute, comme une interruption d'Internet ou une folie soudaine au travail. Pourquoi prendre ce risque ?
2) Plus tôt vous cotiserez à votre REER, plus tôt votre investissement commencera à générer des gains non imposables. Pourquoi laisser de l'argent sur la table ?
La confusion est une autre raison fréquente de ne pas respecter la date limite de cotisation à un REER.
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) sans payer d'impôt immédiatement, à condition de rembourser les montants dans les délais prescrits. Si vous n'effectuez pas les remboursements requis, les montants non remboursés sont ajoutés à votre revenu imposable pour l'année en question.
Aucune loi ne peut vous obliger à prendre votre retraite à n'importe quel âge. Si vous voulez (ou devez) continuer à travailler pour toujours, le gouvernement vous dit "allez-y". Quelle que soit votre situation professionnelle, à la fin de l'année où vous atteignez 71 ans, votre REER doit être converti en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite), dont vous devez commencer à retirer des fonds et sur lequel vous devez payer de l'impôt.
Bien entendu, si vous continuez à travailler après cet âge et que vous complétez vos revenus par des retraits du FERR, vous paierez plus d'impôts. Dans les faits, le REER est donc aussi une incitation à prendre sa retraite, ce qui permet aux jeunes Canadiens de rejoindre le marché du travail.
Qu'est-ce qu'un REER de conjoint ?
Un REER de conjoint vous permet de cotiser à un REER au nom de votre conjoint en utilisant vos propres droits de cotisation à un REER et de demander la déduction sur votre déclaration de revenus. Cette stratégie peut contribuer à fractionner les revenus de retraite, car les retraits peuvent être imposés dans les mains de votre conjoint, sous réserve des règles d'attribution si les retraits ont lieu dans les trois ans suivant la cotisation.
Peut-on transférer des placements existants dans un REER ?
Oui, il s'agit d'une cotisation "en nature". Dans ce cas, vous vous vendez essentiellement l'actif à sa juste valeur marchande. Ainsi, si vous achetez une action pour cinq dollars et qu'elle passe à neuf dollars dans un compte non enregistré au moment où vous voulez la transférer dans votre compte enregistré, elle comptera pour 9 dollars dans votre total de 33 810 dollars pour l'année, et vous paierez de l'impôt sur les 4 dollars gagnés.
Vous pouvez ouvrir un REER dès l'année où vous commencez à travailler, et chaque étape de votre vie pendant vos années de travail exige une stratégie REER différente.
La stratégie consiste simplement à commencer à cotiser et à le faire régulièrement. La retraite est dans un million d'années. Vous pouvez donc prendre des risques avec votre REER, car vous disposez d'une marge de manœuvre pour vous rétablir en cas d'échec.
Comme les REER ne peuvent contenir que des placements admissibles, la plupart des entreprises privées en démarrage ne sont pas admissibles. Les jeunes investisseurs peuvent plutôt opter pour une combinaison de placements admissibles à plus forte croissance, tels que des FNB d'actions ou des fonds communs de placement, tout en équilibrant le risque et la diversification.
Vous commencez à penser à la retraite. Même si vous êtes encore trop loin pour planifier concrètement votre troisième acte, vous savez qu'il vous faudra de l'argent. C'est à ce moment-là que vous pouvez envisager d'ajouter des actifs plus stables dont vous savez qu'ils vont fructifier.
La retraite se profile à l'horizon, vous avez des idées claires sur vos années d'or et une bonne idée de la somme d'argent dont vous aurez besoin pour y parvenir. L'avez-vous ? Si ce n'est pas le cas, que devez-vous faire pour l'obtenir ? À ce stade, vous avez probablement moins d'engagements financiers, car vos enfants s'occupent désormais de leur propre famille. C'est le moment de faire un dernier effort pour atteindre les objectifs financiers que vous vous étiez fixés lorsque vous avez commencé à gagner de l'argent
Quelle que soit l'étape de votre vie, de votre carrière ou de votre REER à laquelle vous vous trouvez, un conseiller financier Optimize peut vous aider à créer un patrimoine de retraite avec intention et à le protéger avec la même intention.
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Ce contenu a été préparé à des fins d'information générale et d'éducation seulement et ne constitue pas un conseil d'investissement, fiscal, juridique ou financier. Les informations fournies ne constituent pas une recommandation ou une sollicitation d'achat ou de vente d'un titre ou d'adoption d'une stratégie d'investissement. Les lecteurs sont invités à consulter leur propre conseiller fiscal ou professionnel de la finance au sujet de leur situation personnelle. Tout investissement comporte des risques, y compris la perte potentielle du capital. Les performances passées ne sont pas indicatives des résultats futurs. Tous les investissements ne conviennent pas à tous les investisseurs.
Les plafonds de cotisation, les règles fiscales et les échéances sont fondés sur la législation en vigueur et les directives de l'ARC à la date de publication et peuvent changer. Confirmez toujours vos limites de cotisation à un REER ou à un CELI en consultant votre avis de cotisation de l'ARC ou Mon dossier ARC.