À partir de cette année, les citoyens et les résidents canadiens qui prévoient d'acheter leur première maison ont la possibilité d'utiliser deux comptes différents. Le Régime d'accession à la propriété (RAP) a été mis en place en 1992 et, jusqu'à récemment, il constituait le principal choix pour de nombreux Canadiens. En 2022, le gouvernement canadien a introduit un nouveau compte d'épargne conçu pour aider les accédants à la propriété à acheter leur premier bien immobilier. Le Compte d'épargne premier logement (CEPAL) sera accessible aux Canadiens admissibles à partir de 2023. Deux options sont désormais disponibles pour les acheteurs potentiels, mais quelle est la différence ?
Compte d'épargne logement
Le compte d'épargne-logement est un compte non imposable destiné à aider les Canadiens à épargner en vue du versement d'un acompte sur leur première maison. Le plafond de cotisation au compte d'épargne-logement est de 40 000 $ à vie et de 8 000 $ par an. Si un particulier ne cotise pas la totalité de l'allocation pour une année civile, il pourra reporter les droits de cotisation inutilisés l'année suivante, en plus de sa limite annuelle de 8 000 $. Par exemple, si une personne verse 4 000 dollars au cours d'une année civile, elle peut verser 12 000 dollars l'année suivante.
Pour être éligible au FHSA :
- Vous devez être résident canadien.
- Vous devez être âgé d'au moins 18 ans.
- Vous ne devez pas être propriétaire au cours de l'année d'ouverture du compte ou au cours des quatre années précédentes.
Le compte épargne-logement a une durée de vie de 15 ans, ou lorsque le titulaire du compte atteint l'âge de 71 ans. Après cette période, toute épargne non utilisée sur le compte peut être transférée dans un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) avec report d'impôt. S'ils sont admissibles, les résidents canadiens pourront ouvrir un compte d'épargne-logement à partir d'avril 2023.
Régime d'accession à la propriété
Le Régime d'accession à la propriété est un programme qui vous permet de retirer des fonds d'un compte REER pour acheter ou construire une maison admissible pour vous-même ou pour une personne handicapée qui vous est liée. Depuis le 19 mars 2019, la limite de retrait du RAP est fixée à 35 000 $.
Pour être admissible au RAP, les critères suivants doivent être respectés :
- Avoir un compte REER.
- Être considéré comme un acheteur d'une première maison.
- Avoir un accord écrit pour l'achat d'une maison.
- Être résident canadien au moment du retrait des fonds de votre REER et jusqu'au moment de l'achat ou de la construction de l'habitation admissible.
- Vous avez l'intention d'occuper le logement comme résidence principale dans l'année qui suit l'achat ou l'achèvement de la construction.
Lorsque vous utilisez un RAP, il est important de noter que vous avez 15 ans pour rembourser les fonds retirés à votre REER. Si une personne choisit de commencer les paiements plus tôt, la période de remboursement reste la même. Tout paiement effectué avant le début du processus réduira en fin de compte le montant dû pour la première année. Si vous remboursez plus que le montant requis pour une année donnée, le solde du RAP pour les années suivantes sera réduit.
Quel régime vous convient le mieux ?
Il y a quelques facteurs clés à prendre en compte lorsque l'on envisage d'opter pour la LSF ou le RAP :
Calendrier
Si vous envisagez d'acheter votre maison au cours des cinq prochaines années, le Régime d'accession à la propriété offre plus d'avantages que le Compte d'épargne-logement. Le CELI prévoit un plafond de cotisation de 8 000 $ par année, jusqu'à concurrence de 40 000 $, et il faudrait au moins cinq ans pour utiliser pleinement les droits de cotisation.
REER
Si vous n'avez pas de REER, vous ne pouvez pas utiliser le RAP. Le Régime d'accession à la propriété exige qu'une personne retire des fonds de son REER et rembourse le montant dans un délai de 15 ans.
Utilité/Utilisation
Contrairement au RAP, le FHSA n'est pas subordonné au retrait de fonds d'un REER. Si le compte d'épargne-logement n'est pas utilisé pendant 15 ans, les fonds peuvent être transférés à un compte REER avec report d'impôt, ce qui constitue un excellent moyen d'accroître l'épargne-retraite.
Peut-on utiliser à la fois le CMF et le RAP ?
En bref, oui, vous pouvez utiliser à la fois le compte d'épargne-logement et le régime d'accession à la propriété. À l'origine, le gouvernement canadien avait déclaré qu'il ne serait pas possible d'utiliser les deux comptes en tandem. Après une révision de la législation en août 2022, le gouvernement est revenu sur cette décision, permettant aux résidents canadiens d'utiliser le CPEL en même temps que le RAP. Par exemple, si un couple possède des comptes FHSA individuels avec leur limite de contribution maximisée, et qu'ils retirent les 35 000 $ alloués de leurs REER respectifs pour le HBP, cela leur permettra d'épargner pour une solide partie de leur versement initial.
