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C'est à nouveau la saison des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER). Dans quelle mesure gérez-vous bien votre REER ? Voici quelques questions à poser :
Tenez-vous compte du moment où vous déduisez les cotisations à votre REER ?
Pour toute cotisation à un REER, vous avez droit à une déduction fiscale pour le montant cotisé, à condition qu'il ne dépasse pas le plafond de cotisation. N'oubliez pas que vous n'êtes pas obligé de demander la déduction fiscale l'année où la cotisation REER est versée. Vous pouvez la reporter si vous vous attendez à ce que vos revenus soient plus élevés dans les années à venir et que vous vous retrouviez dans une tranche d'imposition plus élevée, ce qui pourrait vous permettre de réaliser des économies d'impôt plus importantes au cours d'une année ultérieure.
Quand verser les cotisations ?
En versant des cotisations au début de l'année fiscale ou tout au long de l'année, au lieu d'attendre le1er mars pour bénéficier d'une déduction de l'année précédente, vous pouvez bénéficier d'une période plus longue de croissance en report d'impôt. Grâce à la puissance de la capitalisation, cela peut faire une différence notable au fil du temps.
Quand était la la dernière fois avez-vous mis à jourles désignations debénéficiaires ?
Il peut être utile de revoir les bénéficiaires du compte (dans les provinces, le cas échéant), en particulier à la lumière de changements majeurs dans la vie. Par exemple, en cas de séparation ou de divorce, sachez que les bénéficiaires désignés ne peuvent pas être révoqués, selon les lois provinciales. Par conséquent, la désignation d'un ex-conjoint peut rester en vigueur.
Avez-vous envisagé un REER de conjoint ?
Pour les couples dans lesquels l'un des conjoints gagnera un revenu élevé à la retraite, tandis que l'autre n'aura qu'un faible revenu de retraite, un REER de conjoint peut s'avérer un outil précieux de fractionnement du revenu. Si vous travaillez après 71 ans et que vous avez un conjoint plus jeune, vous ne pouvez plus détenir votre propre REER après l'année de vos 71 ans, mais vous pouvez toujours cotiser à un REER de conjoint, à condition que votre conjoint soit âgé de 71 ans ou moins à la fin de l'année et que vous disposiez de droits de cotisation à un REER. Il peut s'agir d'un bon moyen d'obtenir une déduction et de transférer un revenu au conjoint.
Avez-vous prévu l'échéance éventuelle de votre REER ?
Il peut être avantageux de retirer progressivement les fonds du REER à l'approche de la retraite. Cela peut être utile si une personne se trouve actuellement dans une tranche d'imposition plus basse que celle à laquelle elle s'attend dans les années à venir. D'autres personnes peuvent chercher à limiter les sources futures de revenu imposable afin de minimiser la récupération éventuelle de prestations gouvernementales fondées sur le revenu, telles que la Sécurité de la vieillesse. Une stratégie peut consister à utiliser les retraits d'un REER pour financer les cotisations à un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) (sous réserve des droits de cotisation disponibles). Au fur et à mesure que le CELI s'accroît, il peut être plus facile de recevoir un revenu libre d'impôt qui peut augmenter ou remplacer les retraits d'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) plus tard. Au décès, les fonds du CELI peuvent être transmis en franchise d'impôt aux héritiers, contrairement aux fonds résiduels des REER/FERR qui sont assujettis à l'impôt, éventuellement à des taux marginaux d'imposition élevés.
Laissez-vous votre REER croître sans interruption ?
Considérez les conséquences des retraits imposables du REER pour rembourser des dettes à court terme. Il se peut que vous payiez plus d'impôts sur le retrait du REER que vous n'en économiserez en frais d'intérêt. De plus, une fois le retrait effectué, vous ne pourrez pas récupérer vos droits de cotisation au REER. Il existe peut-être de meilleures options, comme un CELI dans lequel les droits de cotisation se réinitialisent au cours de l'année civile suivante.
Demandez toujours l'aide d'un fiscaliste en ce qui concerne votre situation.
Date limite de cotisation à un REER : 1er mars 2023 pour l'année d'imposition 2022, limitée à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, avec un maximum de 29 210 $ (pour l'année d'imposition 2022).