Impôts des expatriés américains : déclarer ses impôts aux États-Unis depuis le Canada
En tant que citoyen américain ou détenteur d'une carte verte vivant au Canada, vous êtes tenu de remplir une déclaration d'impôts américaine faisant état de vos revenus mondiaux avant le 15 avril de l'année suivante. Si vous vivez à l'étranger à la date d'échéance normale, vous bénéficiez automatiquement d'une prolongation jusqu'au 15 juin. En effet, le système fiscal américain repose sur le statut juridique : en tant que citoyen américain, vous êtes tenu de payer des impôts sur tous les revenus que vous gagnez, quel que soit votre lieu de résidence ou de travail. Il est intéressant de noter que seuls les États-Unis et l'Érythrée (un petit pays côtier d'Afrique de l'Est bordé par la Somalie, l'Éthiopie, le Soudan et la mer Rouge) associent le statut fiscal et le statut juridique.
Déclarer ses impôts aux États-Unis depuis le Canada peut s'avérer compliqué.
Heureusement, elle est moins coûteuse qu'elle n'aurait pu l'être grâce à une convention bien négociée entre le Canada et les États-Unis.
En tant que citoyen américain, la convention vous évite de voir vos revenus imposés deux fois (par l'ARC et l'IRS). Elle précise également quel pays doit imposer les différentes sources de revenus, telles que les salaires et les revenus d'investissement.
Salaires
En tant que citoyen américain gagnant de l'argent au Canada, la convention fixe votre obligation fiscale principale sur les salaires au Canada et vous permet de demander un crédit d'impôt étranger sur votre déclaration de revenus américaine pour les impôts canadiens que vous avez déjà payés. Dans certains cas, cela élimine complètement votre obligation fiscale envers l'IRS. Dans d'autres cas, votre charge fiscale sera réduite. Quoi qu'il en soit, vous devrez toujours remplir votre déclaration d'impôts américaine.
Une autre option consiste à demander l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (Foreign Earned Income Exclusion - FEIE), ce que vous pouvez faire si vous avez séjourné au Canada pendant une longue période. L'un des moyens d'obtenir cet avantage est de démontrer que vous avez des liens plus étroits avec le Canada qu'avec les États-Unis. Bien que la FEIE soit un avantage fiscal important, il peut être plus judicieux d'appliquer les crédits d'impôt étrangers prévus par la convention fiscale entre les États-Unis et le Canada. Un professionnel de la finance peut vous conseiller à ce sujet.
CELI, REEE et REER
Si vous avez un compte d'épargne libre d'impôt (CELI), un régime enregistré d'épargne-études (REEE) ou un régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI), tant mieux pour vous, vous avez profité d'outils typiquement canadiens pour vous constituer un patrimoine.
Cependant, pour les citoyens américains ou les détenteurs d'une carte verte vivant au Canada, ces comptes ne bénéficient souvent pas du même statut fiscal en vertu de la législation fiscale américaine. Ainsi, bien qu'ils fructifient en franchise d'impôt au Canada, les États-Unis peuvent exiger une imposition annuelle ou des déclarations spéciales, et la convention fiscale entre le Canada et les États-Unis ne reporte pas automatiquement l' impôt américain sur ces gains.
Important : Les États-Unis peuvent offrir un certain allègement pour certains régimes (par exemple, ils autorisent le report de l'impôt sur un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) en vertu de la convention), mais cet allègement ne s'applique généralement pas au CELI, au REEE ou au REEI.
Régimes de retraite publics
Le Canada a remporté une victoire notable lors de la négociation de la convention fiscale avec les États-Unis : les prestations versées par le RPC (Régime de pensions du Canada), le RRQ (Régime de rentes du Québec) et la SV (Sécurité de la vieillesse) ne sont pas soumises aux obligations fiscales des États-Unis.
Exigences en matière de déclaration FBAR et FATCA
Si vous vous êtes constitué un patrimoine avec l'intention de le faire au Canada et que vous détenez plus de 10 000 dollars sur un compte bancaire canadien, vous devez déposer un rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers(Foreign Bank & Financial Account Report- FBAR). Si vous détenez au Canada des actifs d'une valeur supérieure à 200 000 dollars (par exemple, si vous êtes propriétaire d'une maison au Canada), vous devrez probablement vous conformer à la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers(Foreign Account Tax Compliance Act -FACTA) - une politique adoptée pour empêcher la dissimulation d'argent dans des pays étrangers.
Le respect de la FACTA faisant partie de l'accord fiscal entre les États-Unis et le Canada, les institutions financières canadiennes fournissent à l'IRS des informations financières sur les contribuables américains. Plus de la moitié des pays du monde ont conclu un accord FACTA avec les États-Unis. Les pays qui n'ont pas d'accord FACTA avec les États-Unis sont la Corée du Nord, l'Iran, le Rwanda et la Russie.
C'est pourquoi il est préférable de se faire aider pour déclarer ses impôts aux États-Unis depuis le Canada.
Le Canada étant l'un des deux pays qui établissent un lien entre le statut fiscal et le statut juridique, les obligations fiscales américaines pour les expatriés à l'étranger sont souvent réexaminées, à la fois pour le bien des finances publiques et dans l'intérêt général. Cette situation, conjuguée au nombre de formulaires à remplir, rend l'assistance presque indispensable.
Lorsque toute votre vie financière de part et d'autre de la frontière passe par un seul bureau, vous disposez de toute l'aide dont vous avez besoin pour déclarer vos impôts américains et canadiens dans les délais impartis et maintenir les deux factures à un niveau relativement bas.
Qu'en est-il de la déclaration d'impôts au Canada en tant qu'expatrié américain ?
Contrairement à l'approche fiscale américaine fondée sur le "statut juridique", le système fiscal canadien est basé sur la résidence. Toute personne vivant au Canada doit payer des impôts sur les revenus perçus au Canada, indépendamment de sa nationalité, de son employeur ou du pays d'origine de l'argent.
Bien qu'il faille parfois des années pour obtenir du gouvernement canadien la résidence permanente au Canada, vous pouvez être considéré comme un citoyen fiscal dès votre arrivée au Canada si vous possédez l'une ou plusieurs des caractéristiques suivantes
* une adresse au Canada
* un conjoint légalement reconnu au Canada
* des personnes à charge au Canada
* des biens personnels détenus au Canada
* adhésion à des organisations canadiennes
* un emploi au Canada
* de l'argent dans des investissements canadiens
Vous envisagez de frauder le fisc américain ? Faites-le à vos risques et périls.
C'est grâce à la fraude fiscale que le gouvernement américain a fini par arrêter Al Capone, le tristement célèbre gangster de l'époque de la prohibition. Ils prennent la question au sérieux, et les peines encourues en témoignent. Vous pouvez payer jusqu'à 10 000 dollars d'amende par an. Votre passeport américain pourrait vous être retiré. Et comme Al Capone, vous pourriez aller en prison.
Ne laissez pas l'inaction ou la confusion être mal interprétées et pénalisées comme une évasion fiscale. Faites examiner vos obligations fiscales américaines par un professionnel d'Optimize dès aujourd'hui.