Lorsque vous avez besoin d'argent rapidement, que ce soit pour quelque chose de positif (acheter la première voiture de votre enfant) ou de moins positif (une fuite dans votre toit), vous commencez à réfléchir aux endroits où trouver ces fonds. À un moment donné, vous envisagerez peut-être de liquider une partie ou la totalité de votre REER. C'est le signe que vous devez vous arrêter et prendre le temps de réfléchir - votre REER devrait être le dernier endroit à considérer.
La retenue d'impôt sur le REER décourage les retraits anticipés.
En résumé, le REER est un programme typiquement canadien qui vous permet de faire fructifier un fonds de retraite plus rapidement et de façon plus importante en ne payant pas d'impôt sur vos gains. En même temps, le programme REER récompense les cotisations en soustrayant leur montant de votre revenu imposable, de sorte que vous payez moins d'impôt pendant votre vie active et que vous disposez de plus d'argent à la retraite.
Vous souhaitez avoir une vue d'ensemble du REER ? Nous avons fait une analyse approfondie du REER, de son histoire et de sa raison d'être ici.
Si le programme des REER est avantageux pour vous, il l'est encore plus pour le gouvernement du Canada. Le gouvernement fédéral a créé ce programme afin d'aider les retraités à jouir d'une meilleure santé financière, ce qui est évidemment dans l'intérêt du pays. C'est pourquoi il pénalise fortement les retraits anticipés.
Le taux de retenue à la source le plus bas pour les REER est encore à deux chiffres.
Le site web du gouvernement du Canada n'essaie même pas de l'enterrer ou de l'embellir. C'est là, presque comme un avertissement :
- Vous paierez un impôt sur les retraits de 10 % jusqu'à 5 000 $.
- Vous devrez payer un impôt sur les retraits de 20 % pour les montants compris entre 5 001 et 15 000 dollars.
- Au-delà de 15 000 dollars, l'impôt sur les retraits est de 30 %.
Par exemple, si vous retirez 20 000 $ de votre REER, votre institution financière prélèvera immédiatement 30 % (6 000 $) (à l'extérieur du Québec). Au moment de la déclaration d'impôt, le montant total de 20 000 $ est inclus dans votre revenu imposable, et les 6 000 $ retenus sont portés au crédit du montant total de l'impôt sur le revenu que vous devez payer pour l'année. Selon votre taux marginal d'imposition, il se peut que vous deviez payer plus d'impôt ou que vous récupériez une partie de la retenue.
La pénalité pour retrait anticipé d'un REER n'est qu'un début.
Pour décourager davantage les retraits anticipés, le montant total que vous retirez est ajouté à votre revenu imposable pour l'année où vous l'avez retiré. Cela augmentera presque certainement votre facture fiscale pour l'année et pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition plus élevée.
La retenue à la source n'est pas un impôt supplémentaire, c'est un paiement anticipé. Le coût réel est que le retrait augmente votre revenu imposable pour l'année, ce qui peut augmenter le montant total de l'impôt sur le revenu que vous devez (et éventuellement vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure).
Mais la conséquence la plus pénalisante d'un retrait anticipé de votre REER est probablement la perte de vos droits de cotisation à un REER. Une fois que vous avez retiré de l'argent de votre REER, vous ne pouvez plus le réintégrer.
Ainsi, même si vous pouvez prendre les 20 000 $ pour réparer le toit ou acheter une voiture, pensez à ce qu'il vous en coûtera à long terme, au-delà de la pénalité fiscale immédiate. Plus précisément, pensez aux gains composés non imposables sur 20 000 $ d'aujourd'hui jusqu'au jour de votre retraite.
Y a-t-il une raison d'envisager un retrait anticipé du REER ?
Dans quatre cas précis, il peut être judicieux de considérer votre REER comme une source d'argent rapide :
1) Pour financer des études
Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente La vie (REEP) vous permet de retirer jusqu'à 10 000 $ par année, jusqu'à concurrence de 20 000 $ au total, pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre conjoint/conjoint de fait. Si vous remplissez les conditions, le retrait n'est pas inclus dans le revenu du moment et aucune retenue à la source n'est effectuée ; vous remboursez ensuite sur une période qui est généralement de 10 ans.
2) Pour acheter votre premier logement
Si vous êtes un acheteur de première maison admissible, le Régime d'accession à la propriété vous permet d'effectuer un retrait REER non imposable jusqu'à concurrence de 60 000 $, et vous avez 15 ans pour le rembourser.
3) Pour couvrir une période de faible revenu
Vous partez peut-être de zéro dans un nouveau secteur d'activité ? Vous avez quitté votre emploi pour vous lancer dans l'entrepreneuriat ? Si vous savez que vous ne gagnerez pas beaucoup d'argent au cours de l'année à venir, le fait d'avoir de l'argent pour vivre l'emporte largement sur l'impact fiscal.
4) Pour profiter davantage des règles relatives aux REER de conjoint
Le REER de conjoint est un régime destiné aux couples mariés ou vivant en union libre dont les revenus sont très différents. Dans ce cas, le partenaire ayant le revenu le plus élevé répartit ses cotisations entre son REER et celui de son partenaire. Après deux années civiles complètes, la personne ayant le revenu le plus faible peut retirer des fonds et les traiter comme son revenu imposable sans pénalités supplémentaires. En revanche, les retraits effectués avant deux années civiles complètes seront traités, imposés et pénalisés comme un retrait anticipé de la part de la personne ayant les revenus les plus élevés.
Les REER de conjoint peuvent contribuer à égaliser les revenus de retraite. Toutefois, si le conjoint au revenu le plus élevé a cotisé à un REER de conjoint au cours de l'année du retrait ou de l'une des deux années précédentes, il se peut qu'une partie ou la totalité du retrait doive être déclarée comme revenu par le conjoint cotisant en vertu des règles d'attribution.
Une alternative à la liquidation d'une partie ou de la totalité de votre REER aujourd'hui.
Bien que toutes les informations fournies jusqu'à présent dans ce document soient bonnes à savoir, rien ne changera le fait que vous avez besoin d'argent maintenant et que vous n'en avez pas. Si vous ne pouvez pas puiser dans votre REER, vous pouvez envisager d'autres options de prêt, par exemple une ligne de crédit auprès de votre institution financière. Si vous pouvez vous engager à rembourser régulièrement et rapidement, les intérêts ne devraient pas être trop élevés. Si vous êtes propriétaire d'une maison, vous pouvez envisager une ligne de crédit sur fonds propres.
Une alternative à la liquidation d'une partie ou de la totalité de votre REER demain.
Le gouvernement du Canada a introduit le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) le 1er janvier 2009, comme une autre option pour faire fructifier un patrimoine à l'abri de l'impôt. Le CELI est comme un fonds de secours soutenu par le gouvernement fédéral pour le jour où votre enfant entrera à l'école ou lorsque votre toit fuira. Contrairement aux cotisations à un REER, l'argent versé dans un CELI n'est pas déduit du revenu imposable de l'année. Mais contrairement aux cotisations à un REER, les fonds d'un CELI peuvent être retirés et réinvestis à tout moment.
Quelles cotisations devriez-vous verser en 2026 ?
De nombreux facteurs entrent en ligne de compte dans vos objectifs de cotisation pour 2026, qu'il s'agisse de votre revenu prévu, de vos besoins immédiats ou de vos objectifs de retraite. Lorsque toute votre vie financière passe par un seul bureau, les professionnels dont vous dépendez (comptable fiscaliste, courtier d'assurance, avocat spécialisé en droit des successions, conseiller en investissement, etc.) travaillent ensemble pour vous aider à planifier les meilleurs résultats pour vos obligations fiscales à court terme et votre santé financière à long terme.
Si vous n'avez pas encore établi votre stratégie de cotisation au REER et au CELI pour 2026, demandez l'aide d'Optimize dès aujourd'hui... Parce qu'une excellente façon de créer de la richesse avec intention est de la protéger avec la même intention.
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