Malgré leurs similitudes évidentes, le CELI et le REER sont en fait très différents. Vous trouverez ci-dessous une comparaison rapide entre le CELI et le REER, qui examine l'objectif, les plafonds de cotisation, les avantages fiscaux et les règles de retrait de chacun.
CELI et REER : une micro-explication et trois différences essentielles.
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) a été créé par le gouvernement fédéral en 1957 pour aider les travailleurs canadiens à épargner pour l'avenir tout en réduisant leur charge fiscale dans le présent. Son lancement a coïncidé avec une augmentation de l'espérance de vie des Canadiens, qui s'est considérablement accrue depuis.
Pour en savoir plus sur les origines du REER et son évolution vers ce qu'il est aujourd'hui, cliquez ici.
Toute personne âgée de moins de 71 ans qui réside au Canada, possède un numéro d'assurance sociale (NAS), a gagné un revenu cette année et a rempli une déclaration de revenus peut ouvrir un REER.
Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) a été introduit en janvier 2009 pour permettre aux Canadiens d'épargner plus efficacement. Les revenus ou les gains générés par les investissements ou les fonds détenus dans un CELI ne sont pas et ne seront jamais soumis à l'impôt.
Tout résident canadien âgé de plus de 18 ans (ou 19 ans dans certaines provinces) et possédant un NAS valide peut ouvrir un CELI.
CELI et REER : plafonds de cotisation
Le plafond de cotisation au REER pour 2025 était de 18 % du revenu gagné en 2024, jusqu'à concurrence de 32 490 $, plus les droits de cotisation inutilisés reportés des années précédentes. À partir de maintenant, le plafond de 2026 a été fixé à 33 810 $ et celui de 2027 à 35 390 $. Le plafond d'une personne comprend également les droits de cotisation inutilisés des années précédentes, mais le montant varie d'une année à l'autre, car le calcul est basé sur le revenu.
Le plafond de cotisation au CELI pour 2025 est de 7 000 $ pour tous, quel que soit le revenu. Ce montant a augmenté régulièrement depuis 2009, passant de 5 000 $, et tous les droits inutilisés peuvent être reportés d'une année à l'autre. Ainsi, une personne qui n'a jamais cotisé à son CELI disposera de 109 000 $ de droits de cotisation en 2026.
CELI et REER : avantages fiscaux
Les avantages fiscaux du REER sont uniques, car vous en profitez à court ET à long terme. L'avantage fiscal immédiat du REER est que les cotisations sont traitées comme une déduction avant impôt : le montant que vous cotisez est soustrait du montant sur lequel vous êtes imposé. Selon le montant que vous versez dans votre REER, vous pouvez vous situer dans une tranche d'imposition inférieure et éventuellement bénéficier d'un remboursement d'impôt en avril. L'avantage fiscal à long terme réside dans le fait que les gains réalisés sur les placements dans votre REER ne sont pas imposés jusqu'à ce que vous commenciez à retirer l'argent pour vivre après votre départ à la retraite. Avec une stratégie d'investissement judicieuse et un environnement exempt d'impôt pour l'exécuter, vous pouvez faire beaucoup avec votre REER.
Les avantages fiscaux du CELI ne comprennent pas les économies d'impôt immédiates offertes par un REER. Rien de ce que vous versez dans votre CELI n'aura d'incidence sur le montant de l'impôt que vous payez l'année où vous versez les cotisations. Mais l'avantage fiscal du CELI en fin de compte est sans doute plus important : vous n'avez jamais à payer d'impôt sur les gains générés par les placements dans un CELI.
CELI et REER : règles de retrait
Le REER a pour but de vous aider à financer votre retraite. Le gouvernement n'aime pas les retraits anticipés, et les pénalités imposées pour le retrait d'argent de votre REER reflètent cette attitude. Toutefois, l'année où vous atteignez 71 ans, vous devez convertir votre REER en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), commencer à le retirer en tant que revenu de subsistance et payer l'impôt à ce moment-là.
Le CELI a pour but de vous aider à épargner pour les mauvais jours. Vous pouvez retirer de l'argent à tout moment sans pénalité, mais cela ne crée pas immédiatement de nouveaux droits de cotisation. Le montant du retrait sera ajouté aux droits de cotisation disponibles le 1er janvier suivant.
CELI vs REER : la stratégie de financement en deux phrases chacune.
La stratégie du REER est claire : épargner pour la retraite. Dans cette optique, de nombreuses personnes choisissent des possibilités de croissance plus sûres (c'est-à-dire sans risque de pertes importantes).
La stratégie du CELI peut changer en fonction de votre prochain grand objectif. Qu'il s'agisse d'une croisière avec votre conjoint, d'une rénovation de la cuisine ou d'un moyen plus rapide de vous libérer de vos dettes, vous y parviendrez plus rapidement si vos gains ne sont pas imposés.
Grâce à une planification financière intelligente et à une équipe de services complets qui vous guide à partir d'un seul bureau, chaque année peut être bonne pour votre REER et votre CELI.
Si vous n'avez pas encore établi votre stratégie de cotisation au REER et au CELI pour 2026, demandez l'aide d'Optimiser dès aujourd'hui. Parce qu'une bonne façon de créer de la richesse avec intention est de la protéger avec autant d'intention.
_____________________________________
Avis de non-responsabilité - Cet article est publié à titre d'information seulement et ne constitue pas un conseil en matière de fiscalité ou d'investissement. Veuillez consulter un fiscaliste agréé pour des conseils fiscaux et un gestionnaire de portefeuille agréé ou un gestionnaire de portefeuille associé d'Optimize pour des conseils en matière d'investissement.